我应该把我的房子放在信托中吗?

Tahniah atas penjualan rumah anda, Silvana. Pengurangan saiz boleh membantu menambah simpanan pesara. Soalan anda tentang menggunakan amanah untuk membeli rumah baharu bukanlah jawapan ya atau tidak yang mudah. 

Apakah itu amanah?

Amanah adalah pengaturan undang-undang di mana seseorang yang dipanggil pempindah memindahkan aset kepada pemegang amanah untuk diuruskan bagi benefisiari, berdasarkan peraturan yang telah ditetapkan. Aset tersebut biasanya adalah pelaburan, hartanah, atau perniagaan. 

Terdapat dua jenis amanah utama: amanah "inter vivos" (semasa hidup), yang diwujudkan semasa pempindah masih hidup, dan amanah "wasiat", yang ditulis dalam wasiat, yang berkuat kuasa selepas kematian. 

Kegunaan amanah 

Amanah boleh mempunyai motivasi cukai pendapatan, faedah perancangan harta pusaka, atau kegunaan praktikal untuk memegang aset bagi benefisiari yang terdedah. Kerentanan itu boleh jadi kerana benefisiari terlalu muda, seperti kanak-kanak di bawah umur, atau tidak dapat menguruskan aset sendiri, seperti seseorang yang mempunyai kecacatan intelek atau kecacatan lain. Amanah juga kadangkala digunakan untuk mengekalkan privasi. 

Kes penggunaan amanah yang paling biasa tidak pernah menjadi kenyataan. Orang yang mempunyai anak di bawah umur biasanya mempunyai wasiat yang merangkumi amanah wasiat jika mereka meninggal dunia sebelum anak-anak mereka mencapai umur dewasa. Tetapi kerana kebanyakan ibu bapa tidak meninggal dunia semasa anak-anak mereka masih muda, amanah ini tidak pernah dibiayai. 

Satu lagi kegunaan biasa adalah untuk pemilik perniagaan yang mungkin menjual perniagaan mereka suatu hari nanti. Amanah boleh memiliki saham syarikat mereka dengan ahli keluarga, termasuk anak di bawah umur, sebagai benefisiari. Dengan cara ini, apabila amanah menjual saham syarikat pada masa hadapan, amanah boleh memperuntukkan keuntungan modal kepada beberapa orang. Jika saham layak untuk pengecualian keuntungan modal seumur hidup, amanah boleh menggandakan pengecualian yang tersedia berbanding keuntungan modal yang dikenakan cukai kepada pemilik perniagaan sahaja. 

Pengecualian kediaman utama

Bercakap tentang keuntungan modal, dalam konteks soalan anda, Silvana, adalah penting untuk mempertimbangkan apa yang berlaku kepada kediaman utama anda apabila anda meninggal dunia. 

Pengecualian kediaman utama (PRE) membenarkan pembayar cukai menuntut penjualan bebas cukai untuk rumah yang layak. Anda mesti telah tinggal di dalamnya secara biasa pada tahun-tahun yang anda ingin menuntut pengecualian. Anda hanya boleh menetapkan satu hartanah sebagai kediaman utama anda untuk setiap tahun. Walau bagaimanapun, ia boleh digunakan untuk rumah, kondo, kotej, dan rumah percutian yang serupa, jadi tidak semestinya perlu menjadi rumah yang anda tinggali terutamanya, dan tidak perlu menjadi hartanah di mana surat anda dihantar. 

Apabila seseorang meninggal dunia, mereka dianggap menjual aset mereka. Satu pengecualian adalah jika mereka meninggalkan aset kepada pasangan atau pasangan suami isteri mereka, dalam hal ini, mereka secara amnya boleh dipindahkan tanpa cukai atau cukai ditangguhkan, bergantung kepada aset tersebut.

Jadi, jika anda tidak mempunyai pasangan atau pasangan suami isteri, apabila anda meninggal dunia, wasi anda boleh menuntut pengecualian kediaman utama untuk rumah anda supaya tiada cukai dikenakan, dengan andaian hartanah tersebut layak. 

Oleh itu, amanah mungkin tidak akan menjimatkan cukai pendapatan untuk kediaman utama anda, Silvana. 

Probat mengikut wilayah

Amanah mungkin menjimatkan yuran probat atau cukai pentadbiran harta pusaka. Ini berbeza mengikut wilayah atau teritorium. Kos ini perlu dibayar untuk mengesahkan wasiat dan membenarkan wasi mengedarkan aset kepada benefisiari. 

Yuran probat terendah terdapat di Manitoba dan Québec, di mana tiada yuran probat untuk kebanyakan harta pusaka. Alberta juga mempunyai yuran yang agak rendah, dengan maksimum tetap hanya $525 untuk harta pusaka melebihi $250,000. 

Ontario mengenakan $14,250 untuk harta pusaka $1 juta (1.5% pada nilai melebihi $50,000). Untuk harta pusaka $1 juta di British Columbia, ia akan menjadi $13,450 (1.4% pada jumlah melebihi $50,000, ditambah yuran kecil pada $50,000 pertama). 

Julat yuran yang luas bermakna tempat anda tinggal boleh memberi kesan yang ketara terhadap kos menyelesaikan harta pusaka yang tertakluk kepada probat. Penduduk di bidang kuasa yuran tinggi mungkin lebih bermotivasi untuk mengurangkan yuran probat. 

Apakah yang patut anda lakukan?

Amanah tidak mati apabila anda meninggal dunia. Jadi, amanah boleh ditulis untuk mengedarkan aset, seperti rumah anda, apabila anda meninggal dunia. Ini tidak akan membentuk sebahagian daripada harta pusaka anda, dan oleh itu akan mengelakkan probat.

Dalam kes anda, Silvana, kebimbangan saya ialah anda mungkin hanya cuba menjimatkan, katakan, $15,000 untuk harta pusaka $1 juta, bergantung di mana anda tinggal. Yuran guaman untuk menubuhkan amanah mungkin $5,000 atau lebih, dan kos perakaunan semasa untuk memfailkan Pulangan Amanah dan Maklumat T3 dan menyediakan minit amanah tahunan boleh menjadi $1,000 hingga $2,000 setiap tahun, sehingga kos boleh dengan mudah melebihi penjimatan yang berpotensi. 

Amanah mempunyai tempatnya, tetapi mungkin tidak ada alasan yang menarik untuk mempertimbangkan satu untuk kediaman utama anda melainkan nilainya agak ketara dan anda tinggal di wilayah atau teritorium probat tinggi. Nasihat peribadi adalah penting apabila perkara cukai dan harta pusaka yang kompleks terlibat. 

Baca lebih lanjut daripada Tanya Perancang:

• Apakah implikasi cukai bagi derma?
• Bagaimana pembelian balik pencen berfungsi?
• Memaksimumkan kredit cukai pencen
• Apakah Program Pendedahan Sukarela CRA?

Siaran Should I hold my house in a trust? muncul pertama kali di MoneySense.